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金融
事件研究在证券欺诈案中的司法应用
<正> 事件研究法 事件研究法是一种财务经验研究方法,是了解股票市场证券价格与特定事件(如公司股利宣告或盈余发布)间关联性的实证分析,其研究的逻辑线索简单明了,即用非正常收益(abnormal return)来判断某事件的发生是否影响了时序性价格数据的产生。若此事件显著,使该公司股价波动状况异于无此事件时的表现,则会产生非正常收益。而事件研究主要的目的在于利用统计方法检验非正常收益状况,借以明确该事件是否对公司股价造成影响。非正常收益是一个很重要的指标,用来度量股价对事件发生或信息披露异常反应的程度。实施事件研究可分成三步:
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浙江金融
2003年05期

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