手机知网 App
24小时专家级知识服务
打 开
数学
自愿性信息披露的短期价值效应探析
以173家深圳A股上市公司为样本,运用事件研究法和多元回归分析模型,检验了自愿性信息披露的短期价值效应。研究发现:2005年和2006年自愿性信息披露"高组合"的平均累计超额收益率显著高于"低组合",而2007年"高组合"的平均累计超额收益率与"低组合"无显著差异。自愿性信息披露的回归系数显著为正,说明自愿性信息披露具有一定的信息含量,能够对投资者的投资行为产生影响。验证了自愿性披露的短期价值效应。
手机阅读本文
下载APP 手机查看本文
审计与经济研究
2009年04期
相似文献
相关工具书
图书推荐

搜 索